Noticias
Cripto: ¿La Flat Tax amenazada por el NFP?
12:00 ▪
11
min de lectura ▪ por
Thomas A.
La victoria legislativa del Nuevo Frente Popular (NFP) añade incertidumbre económica. De hecho, el programa del NFP prevé eliminar el Impuesto Único del 30% sobre las plusvalías para pasar a una imposición sobre la renta. Esta nueva fiscalidad penalizaría fuertemente las grandes plusvalías. Sin embargo, según los primeros estudios, el Estado perdería ingresos fiscales… Además, el número de inversores en criptomonedas supera al de acciones. La fiscalidad sobre las plusvalías será el corazón del debate en los próximos meses.
El Programa del Nuevo Frente Popular: ISF, Flat Tax, IR, etc…
La victoria del Nuevo Frente Popular (NFP) podría provocar una revisión significativa de la fiscalidad sobre las criptomonedas. En particular, el NFP propone eliminar el Impuesto Único del 30%. La introducción de este impuesto en 2018 fue un paso hacia la simplificación del régimen fiscal aplicable a las plusvalías de los activos digitales. Todas las plusvalías generadas por criptomonedas, hasta la fecha, se gravan al tipo del 30%. Pero el NFP quiere gravar estas plusvalías como ingresos del trabajo, siguiendo las 14 tramos de impuestos establecidos.
El programa fiscal del Nuevo Frente Popular está principalmente compuesto por los siguientes puntos:
- « Aumentar la progresividad del impuesto sobre la renta a 14 tramos
- Hacer la CSG progresiva
- Restablecer un impuesto de solidaridad sobre la fortuna (ISF) reforzado con un componente climático
- Eliminar la flat tax y restablecer el exit tax
[…]
- Reformar el impuesto sobre la herencia para hacerlo más progresivo, centrándose en los patrimonios más altos y establecer un máximo de herencia
[…]
- Hacer de la lucha contra el fraude y la evasión fiscal una prioridad: liberar los medios humanos y financieros necesarios, tomar iniciativas en relación con todos los países decididos a llevar a cabo esta lucha. »
Fiscalidad: Lo Que Cambiaría el Programa del NFP
La eliminación de la Flat Tax a favor de una imposición sobre la renta tendría como impacto:
- Reducir el impuesto sobre las plusvalías para los ingresos bajos y las pequeñas plusvalías.
- Aumentar el impuesto sobre las plusvalías para los altos ingresos y las grandes plusvalías.
También hay que señalar que el impuesto sobre la renta propuesto por el NFP hace pagar impuestos desde 1€ de ingreso, es decir, impone a los más pobres. Esto no ocurre en la fiscalidad actual.
El tipo marginal de impuesto se establece, por ejemplo, en 30% a partir de 34 000€ de ingresos. Por tanto, para ingresos superiores a 34 000€, la «Flat Tax» sobre cada nueva plusvalía se volvería más cara que en el sistema actual.
Escala del impuesto sobre la renta deseada por el NFP. Fuente: Nouveau Front Populaire : un alourdissement de la charge fiscale aux conséquences incertaines – Boursorama
Además, las criptomonedas son valores mobiliarios que se incluirían en el cálculo del impuesto sobre la fortuna que desea el NFP. Este ISF estaría reforzado por el «costo» climático.
Por lo tanto, esta nueva fiscalidad podría tener dos efectos. Por un lado, esta reforma reduciría la base fiscal, es decir, el número de personas que pagaban el tipo del 30%. Por otro lado, esta reforma aumentaría significativamente el tipo de imposición sobre las grandes carteras y podría incluso llevar a una doble fiscalidad con el ISF.
Finalmente, sabemos que las criptomonedas son frecuentemente utilizadas por perfiles móviles a nivel internacional. El restablecimiento del exit tax deseado por el NFP podría indirectamente beneficiar a las criptomonedas.
¿Una Reforma Que Costaría Caro al Estado?
Según los cálculos de l’Institut Montaigne, la eliminación del Flat Tax en realidad haría perder ingresos fiscales al Estado! De hecho, la base imponible se reduciría, y en promedio cada contribuyente pagaría menos impuestos. El efecto de la eliminación del Flat Tax sería en realidad un costo para las finanzas públicas. En otras palabras, el NFP prefiere «gravar a los pobres» o a los no sujetos al Flat Tax, para hacer pagar «más caro» a los más ricos sobre las grandes plusvalías… Una reforma así beneficiaría ciertamente a la mayoría de los inversionistas actuales, pero los grandes inversores se verían muy afectados.
« Sin embargo, las reformas anteriores han mostrado que el monto de los dividendos era muy sensible al tipo de imposición. La eliminación del PFU correspondiente a un aumento en el tipo de impuestos, probablemente llevaría a una reducción de la base imponible, y por lo tanto a ingresos más bajos. En el supuesto de que la base imponible volviera a su nivel de 2017, es decir, antes de la instauración del PFU, el rendimiento de la eliminación del PFU podría ser negativo y generar una pérdida de 700 M€. »
En un contexto de déficit creciente de las finanzas públicas, parece difícil imaginar la implementación de una medida así, improductiva. Además, el contexto de mayoría muy relativa hace de esta medida una no prioridad.
La Fiscalidad Actual en Francia
Hoy en día, las criptomonedas se consideran como bienes muebles. Están sujetas al impuesto sobre la renta cuando se venden a cambio de monedas fiduciarias (euros, dólares, etc.). Las ganancias generadas se gravan a un tipo fijo del 30%, también llamado flat tax. Además, la flat tax comprende un 12,8% de impuesto sobre la renta y un 17,2% de cotizaciones sociales.
Además, este régimen fiscal se aplica principalmente a particulares que realizan transacciones ocasionales. Para los traders profesionales o aquellos cuya actividad de trading se considera regular, las ganancias se gravan a la escala progresiva del impuesto sobre la renta, a las que se suman las cotizaciones sociales. Con el NFP, estas cotizaciones sociales se volverían progresivas.
Finalmente, los valores mobiliarios, incluidas las criptomonedas, no están sujetos actualmente al impuesto sobre la fortuna. El impuesto sobre la fortuna actual solo tiene en cuenta los bienes inmuebles. Un restablecimiento del ISF por parte del NFP conduciría a la integración de las criptomonedas en el patrimonio imponible de los franceses.
¿Cuánto Recauda el Flat Tax sobre Criptomonedas?
En 2022, más de 20 000 personas declararon ganancias en criptomonedas, según los datos proporcionados por la Dirección General de Finanzas Públicas (DGFiP). Estos 20 000 franceses declararon cerca de 400 millones de euros en plusvalías. Lo que representa, con el flat tax del 30%, cerca de 120 millones de euros. Sin embargo, el número de declarantes sigue siendo ampliamente inferior al número de cuentas en criptomonedas.
De hecho, varias encuestas muestran que aproximadamente 10% de los franceses poseerían criptomonedas en 2023. Además, el 85% de los franceses ya ha oído hablar de las criptomonedas. En otras palabras, el número de franceses que posee acciones (menos del 7%) sería muy inferior al número de personas que posee criptomonedas. Esta proporción seguiría siendo inferior a la de nuestros vecinos europeos. Además, el 26% de los franceses consideraría invertir en criptomonedas en los próximos años. A pesar de todo, los franceses invertirían menos del 10% de sus ahorros en criptomonedas.
¿Una Pérdida de Ingresos Considerable?
Por lo tanto, el reto del Flat Tax es mayor en criptomonedas que en acciones. Pero la proporción de declaraciones fiscales sigue siendo muy baja en criptomonedas, y los medios de control son muy limitados. En un contexto de aumento del mercado de criptomonedas en 2024, la pérdida de ingresos para el Estado podría representar nuevamente más de mil millones de euros.
« Con el flat tax del 30%, el Estado debería haber recaudado 1,2 mil millones de euros si el método de cálculo de esta cifra es conforme con el código general de impuestos francés. Hay una diferencia enorme entre los 43,5 millones de euros en impuestos de nuestros clientes y esta cifra », señala Pierre Morizot, jefe de la empresa Waltio, especializada en fiscalidad.
On sait combien de Français ont déclaré aux impôts leurs gains en cryptomonnaies (bfmtv.com)
La ausencia de declaraciones fiscales por parte de la comunidad de criptomonedas puede explicarse por:
- Los bajos montos generalmente invertidos en las plataformas.
- El carácter «liberal» y anónimo de las criptomonedas.
- La ausencia de retención en origen de los Exchanges, como puede ser el caso en las acciones.
- La complejidad del sistema fiscal.
- El público más joven y no informado sobre la cuestión fiscal.
A pesar de los esfuerzos de simplificación, la fiscalidad de las criptomonedas sigue siendo efectivamente compleja. Los contribuyentes deben navegar entre varios formularios y respetar obligaciones de declaración rigurosas, lo que puede ser un desafío para aquellos que no están familiarizados con los aspectos técnicos de la fiscalidad.
Conclusión
En definitiva, la mayoría relativa obtenida por el NFP podría transformar fuertemente la fiscalidad sobre criptomonedas. El NFP intenta eliminar el Flat Tax para gravar las plusvalías al mismo título que el trabajo. La eliminación del Impuesto Único del 30%, actualmente en vigor, tendría dos efectos principales:
- El aumento del tipo de gravamen sobre las grandes plusvalías, especialmente cuando el ingreso del inversor supera los 30 000€ al año.
- La reducción del tipo de gravamen en el caso contrario.
Además, las criptomonedas se contabilizarían en la fortuna mobiliaria y estarían sujetas al ISF. Pero los diferentes cálculos establecidos muestran que una medida así haría perder ingresos al Estado, al reducir el número de inversores imponibles al tipo anterior.
Finalmente, la gran mayoría de los inversores en criptomonedas no declaran sus plusvalías actualmente. Además, la pérdida de ingresos para el Estado superaría el mil millones de euros… Una cantidad considerable en un momento en que el número de inversores en criptomonedas supera al número de inversores en acciones.
¡Maximiza tu experiencia en Cointribune con nuestro programa «Read to Earn»! Por cada artículo que leas, gana puntos y accede a recompensas exclusivas. Regístrate ahora y comienza a acumular beneficios.
Thomas A.
Auteur de plusieurs livres, rédacteur économique et financier sur plusieurs sites, je noue depuis de nombreuses années une véritable passion pour l’analyse et l’étude des marchés et de l’économie.
Los ingresos netos resultantes de la venta de NFT se caracterizan como ingresos ordinarios a efectos fiscales y también pueden estar sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia si la actividad de creación de NFT se eleva al nivel de «comercio o negocio». Sin embargo, actualmente no existen reglas ni orientaciones claras sobre cuándo la actividad de NFT alcanza el nivel de «comercio o negocio». Tradicionalmente, una actividad debe realizarse con continuidad, regularidad y con la intención de obtener ganancias para ser considerada un comercio o negocio a efectos fiscales.
3 marzo 2023, 11:00
Actualizado 27 septiembre 2023, 14:15
La Agencia Tributaria de España ha disparado contra las criptomonedas. A través del anuncio del nuevo Plan Anual de Control Tributario, Hacienda ha confirmado que una de las novedades que pretende reforzar en 2023 es la persecución de las criptomonedas y monedas virtuales. Un nuevo foco de acción que vuelve a poner presión sobre la tenencia de estos activos.
La nueva prioridad de Hacienda. Así lo describen las directrices de la Agencia Tributaria para la campaña de este año. Se reforzarán especialmente las actuaciones en relación a los ‘pagos virtuales’, específicamente con el empleo de métodos electrónicos de pagos radicados en el extranjero a través de entidades que no participan de las obligaciones nacionales.
No se refieren aquí exclusivamente a las criptomonedas, pero sí sobre todos aquellos movimientos financieros a través de internet, donde muchas veces se gestionan con servicios muy alejados de España.
Podrán embargar criptomonedas. Según se explica en el BOE, Hacienda potenciará «las actuaciones de localización de criptoactivos susceptibles de embargo». La intención es detectar un posible fraude fiscal siguiendo el rastro de estas criptomonedas y llegar a embargarlas si es necesario.
¿Cómo se realizará? El proceso sería parecido al embargo de las acciones. Pero no es tarea fácil, ya que requiere la ayuda de los intermediarios.
Congelando claves de custodia y embargando monederos. Pongamos el caso de que desde el Área de Recaudación de la Agencia Tributaria, los encargados de analizar estos casos, detectan que un contribuyente dispone de un monedero en un exchange extranjero que puede estar ligado a una actividad delictiva.
En base a la nueva regulación para las criptomonedas de la Ley contra el Fraude, Hacienda podrá solicitar a ese exchange el embargo de las claves de custodia, congelando el monedero para que no se hagan más transacciones y se pueda investigar qué ocurre. En caso de que proceda, Hacienda incluso podrá solicitar a ese exchange que transfiera los fondos a Hacienda.
Servicio de Vigilancia Aduanera para la economía digital. El control de aduanas suele asociarse a la revisión de paquetes, pero también cuentan con un servicio que se encarga de revisar las transferencias virtuales. Este año se prepara un plan de investigación asociado al empleo de criptomonedas, con el objetivo de detectar elementos patrimoniales cuyo origen pueda estar vinculado a actividades criminales. Es decir, desde Aduanas se pondrá un especial foco en analizar los trasvases de monedas virtuales entre países.
No solo cripto está en el punto de mira. Otro sector en el que se enfocarán para la campaña de este año es el de la construcción, especialmente en la rehabilitación y reforma de inmuebles. Aquí Hacienda da menos detalles, pero previsiblemente está relacionado con la concesión de ayudas por la mejora de la eficiencia energética.
Son conscientes de que hay software para enmascarar estos movimientos. Centrar el debate y la investigación en las cripto no implica que con ellas haya un mayor porcentaje de fraude, pero Hacienda sí apunta que son más difíciles de seguir.
En la nueva normativa se prohíbe el software de ocultación de ventas. Programas que hacen que no haya huella en las cajas registradoras de los movimientos y las compras. Pese a que criptomonedas como el Bitcoin dejan un registro de las transacciones, no siempre es tan fácil de seguir por las autoridades. Las criptomonedas se presentan como el gran reto para Hacienda en este 2023.
Imagen | Jonathan Borba
El «Rey de las criptomonedas» se enfrenta a una condena que podría alcanzar los 110 años de cárcel
3 noviembre 2023, 10:13
Actualizado 3 noviembre 2023, 10:27
Se le conoció como el rey de las criptomonedas cuando con poco más de 27 años fundó el exchange FTX, una de las empresas más brillantes del universo de las criptomonedas con una valoración que alcanzó los 32.000 millones de dólares.
Solo 10 meses después, el niño prodigio de las criptomonedas ha sido declarado culpable de siete cargos de fraude criminal por desviar más de 10.000 millones de fondos de sus clientes y provocar la quiebra de FTX y Alameda Research, su brazo inversor, en la que ya se considera como una de las mayores estafas de Estados Unidos superando incluso a la de Bernard Madoff.
Los cargos de los que se le acusa. Sam Bankman-Fried se ha pasado el último mes intentando explicarle sin mucho éxito a un jurado de Nueva York cómo su empresa ha perdido miles de millones de sus clientes. Según el fiscal Damian Williams, del distrito sur de Nueva York, Bankman-Fried perpetró “uno de los mayores fraudes financieros en la historia de Estados Unidos”
El tribunal ha encontrado a Bankman-Fried culpable de los cargos fraude electrónico y conspiración para cometer fraude electrónico contra clientes de FTX y contra inversores de Alameda Research, conspiración para cometer fraude de valores y conspiración para cometer fraude de materias primas contra inversores de FTX y conspiración para cometer lavado de dinero mediante la compañía de inversiones Alameda Research.
Una condena ejemplar. El jurado ha considerado probada la participación activa de Sam Bankman-Fried en los siete cargos que se le imputan. Tras cinco horas de deliberación el tribunal popular ha considerado culpable al joven empresario que puede cumplir una condena de más de 20 años por cada delito que se le imputa y 5 por cada uno de conspiración para cometer fraude de valores y materias primas. En total podrían llegar hasta los 110 años de prisión.
El juez Lewis Kaplan ha fijado una audiencia para el 28 de marzo de 2024 en la que se dictará una sentencia detallando las penas finales y abriendo el periodo de apelaciones. Bloomberg recoge las declaraciones del fiscal Williams, que ha recalcado que “La industria de las monedas digitales puede ser nueva, los inversores como Bankman-Fried podían ser nuevos, pero este tipo de fraude, esta clase de corrupción, es de los viejos tiempos. Este caso siempre ha sido sobre mentiras, trampas y robos, y no tenemos paciencia para ello”.
De tocar el cielo a caer a los infiernos. Hace solo un año, Sam Bankman-Fried ya se preparaba para el fin del mundo, pero ni siquiera podía imaginar que 2023 iba a ser el peor año de su vida mientras disfrutaba de una apacible vida llena de lujos en el apartamento de Bahamas que compartía con amigos y socios que han ido desfilando uno a uno ante el jurado de Nueva York desmintiendo las declaraciones juradas de Bankman-Fried.
Hace sólo trece meses, Bankman-Fried tenía una fortuna valorada en 26.000 millones de dólares con las que regó generosamente con millones de dólares las campañas a las presidenciales de los demócratas de Biden, pero también de los republicanos. Era lo que el propio Sam Bankman-Fried denominó como altruismo eficaz. Una suerte de inversiones de impacto 2.0.
Un millonario atípico. El ascenso de Sam Bankman-Fried cumple punto por punto con los estereotipos idealizados de la cultura del éxito de Silicon Valley: un joven brillante crecido en el seno de una familia acomodada al que se le dan muy bien las matemáticas que se licencia en física con especialidad en matemáticas y al poco tiempo decide emprender su propio camino haciendo lo que muchas empresas estaban haciendo con el dinero real con las criptomonedas. El cuento de hadas estaba servido.
Sin embargo, el aspecto permanentemente desaliñado, y sus maneras poco “profesionales” le daban el toque excéntrico a su imagen de nuevo rico. Bankman-Fried no renunciaba a sus siestas a media tarde en su oficina incluso en reuniones con ejecutivos de alto perfil, o se reunía con importantes inversores sin quitar la vista de la pantalla mientras jugaba al League of Legends.
Como adelantó Fortune en uno de sus titulares, “Su estrategia de inversión contraintuitiva le hará levantar un imperio o terminará en desastre”. Al final, fue lo segundo.
En Xataka | Sam Bankman-Fried fue un día el inversor cripto de moda. Hoy sobrevive en prisión a base de «pan y agua»
Imagen | FTX
En los últimos años, España ha tomado medidas significativas para regular el uso de criptomonedas y el juego en línea, en un esfuerzo por combatir el fraude fiscal y promover un entorno más seguro para los usuarios. A partir de 2024, estas regulaciones se han endurecido aún más, afectando tanto a individuos como a entidades involucradas en estas actividades.
En el ámbito del juego, España también ha implementado nuevas regulaciones para proteger a los consumidores y garantizar un entorno de juego seguro y justo. Las autoridades han intensificado los controles sobre los mejores casinos online España, requiriendo una mayor transparencia y responsabilidad por parte de los operadores de forma general. Esto es algo que se aplica a todos los casinos en línea que se encuentren en el país.
El endurecimiento de las regulaciones en España refleja un esfuerzo conjunto por parte del gobierno y las autoridades financieras para crear un entorno más seguro y transparente tanto en el uso de criptomonedas como en el juego en línea. Estas medidas buscan proteger a los consumidores, prevenir el fraude y asegurar que todas las actividades relacionadas se realicen de manera legal y responsable.
Por otro lado, a partir del 1 de enero de 2024, España requiere que todas las personas y entidades residentes en el país, así como los establecimientos permanentes de entidades extranjeras, presenten una declaración informativa anual sobre sus criptomonedas. Esta declaración debe incluir el saldo de todas las monedas virtuales mantenidas a 31 de diciembre del año anterior, detallando la identificación del titular, el tipo de moneda y su valor.
Los modelos específicos para estas declaraciones son:
●Modelo 172: Para informar sobre el saldo de monedas virtuales.
●Modelo 173: Para detallar las operaciones realizadas con criptomonedas.
●Modelo 721: Para declarar criptomonedas situadas en el extranjero.
Estos modelos buscan asegurar que las autoridades fiscales puedan rastrear todas las transacciones y saldos, tanto dentro como fuera del país, facilitando así la detección de fraudes y la evasión fiscal.
El Banco de España ha intensificado los requisitos para las plataformas de criptomonedas. Estas ahora deben obtener un informe que sea positivo por parte del Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias para poder operar. Esta medida busca aumentar la supervisión y reducir los riesgos asociados con el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.
Estas medidas implican que tanto los jugadores como los operadores deben adaptarse a nuevas normativas que incluyen:
Los operadores deben proporcionar información clara sobre las probabilidades de ganar y los términos y condiciones de los juegos.
Se han establecido restricciones más estrictas en la publicidad de juegos de azar, especialmente dirigida a menores y grupos vulnerables.
Los operadores están obligados a implementar medidas para prevenir el juego problemático, como la autoexclusión y los límites de depósito.
Para los jugadores y usuarios de criptomonedas en México, estas regulaciones son un recordatorio de la importancia de mantenerse informados y cumplir con las leyes locales y extranjeras, especialmente si participan en actividades de juego o invierten en activos digitales que pueden estar sujetos a regulaciones internacionales.
Estas acciones en España pueden servir de modelo para otros países que buscan regular de manera efectiva estos sectores emergentes y garantizar la seguridad y transparencia para todos los involucrados.
ESTO CAMBIARÁ TODO (prepárate para 2025)
Los precios de Bitcoin y XRP se mantienen estables mientras iDEGEN funciona a toda máquina
XRP y Solana suben en medio de noticias de futuros de CME
MEXC fortalece su apuesta por el sector Web3 con la salida a bolsa de Jambo (J), dando mayor poder a los mercados emergentes
El precio de TORN aumenta un 170% después de que el tribunal cancelara las sanciones en efectivo por Tornado
😱MUEVEN FICHAS | Noticias Criptomonedas (HOY) | BITCOIN | ETHEREUM | SOLANA | BINANCE | EIGENLAYER
🤔¿SUBIRÁ TODO? | Noticias Criptomonedas (HOY) | BITCOIN | ETHEREUM | SOLANA | JUPITER
😱BITCOIN ROMPE UN RECORD | Noticias Criptomonedas (HOY) | BTC | ETHEREUM | SOLANA | TON | TRON |FTX
😱NO QUIERES SABER ESTO | Noticias Criptomonedas (HOY) | BITCOIN | ETH | EIGENLAYER | OPT | PANDORA
RENZO *NUEVO* Launchpool de Binance (Posible x20)
-
Policy and Regulation4 semanas agoTurquía introduce nuevas regulaciones contra el lavado de dinero en criptomonedas
-
Interview4 semanas agoEntrevista: Bitpace analiza soluciones de volatilidad cero para abordar los cambios regulatorios en la industria de las criptomonedas
-
Events3 semanas agoLa capitalización de mercado de Tether cae a medida que entran en vigor las regulaciones de MiCA
-
Uncategorized2 semanas agoLa plataforma de préstamos compuestos agrega USDe de Ethena y mETH de Mantle
-
Financial Technology6 días agoNEXT BASKET anuncia el token NEBA, que impulsa su ecosistema de comercio electrónico Web3
-
Mercados4 semanas agoBinance apoyará la actualización de la red Optimism
-
Analysis4 semanas agoLas 3 mejores criptomonedas para mantener desde ahora hasta marzo de 2025, cuando finalice la temporada de altcoins
-
Mercados3 semanas agoPrincipales razones por las que los inversores son optimistas sobre una criptomoneda viral de menos de 0,20 dólares que desafiará a Solana (SOL) en 2025
-
Mercados3 semanas agoSaylor lanza MicroStrategy BTC Tracker: ¿Otra compra?
-
Mercados4 semanas agoChatGPT predice las 2 mejores monedas para inversores a largo plazo que extrañaron Bitcoin (BTC)
-
Mercados4 semanas agoKULR lanza la tesorería de Bitcoin con una compra de BTC de 21 millones de dólares
-
Analysis4 semanas agoEl segundo mandato de Donald Trump hará volar estas 5 criptomonedas